罗湖今年将推系列减税降费政策

  • 来源:南方日报    2019-04-16 08:13

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  罗湖家园网讯:“不算不知道,原来现在我们纳税人可以享受这么多税收减免,这都是实实在在的‘福利’。”4月12日,在深圳罗湖“双周发布”现场,市民杨小姐认真听完各项税收政策的调整后表示。

  罗湖每平方公里产出税收5亿元,共有纳税户约25.5万户,其中大部分是个体户及小型商贸企业。在罗湖“双周发布”税务专场,国家税务总局深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆带来“2019年,减税降费如何影响你我的生活”主题发布,透露了这些罗湖税务的“小秘密”。

  税务局管企业说到底就是管“一张票”:企业正常经营离不开发票,防范不法分子搞虚开也是围绕发票做文章。郭庆表示,对于企业而言,在纳税额度中占比最高、影响最大的两大税种——增值税和企业所得税今年都有一系列的优惠政策:增值税税率下调,企业所得税实行减半再减半优惠政策,“这些政策对小微企业来说都是真金白银的税收红利。”

  增值税小规模纳税人起征点由月销售额3万元提高到10万元,让深圳一大批规模不大但发展前景良好的零售、贸易类企业既尝到了减税降费的甜头,又有了做大做强的奔头。众恒隆实业有限公司的财务朱小姐表示:“赶上减税降费政策的‘深圳速度’,企业能够走得更稳更快。接连出台的减税降费政策,让我们能将更多的资金投入到优化服务、品牌推广中去,有效提升企业竞争力。”

  2019年,企业所得税引入超额累进计算方法,实行减半再减半优惠政策。深圳市新景界东旭国际旅行社有限公司属于生活服务行业,其财务负责人石鑫表示,减税降费对企业来说,意味着现金流的增加,今年第一季度公司减少企业所得税约50万元,省下来的钱可以用于扩大市场规模。

  “落实减税降费政策措施,优化罗湖税收营商环境,罗湖税务始终在路上。”发布会最后,郭庆表明了罗湖税务的目标和决心,并表示税务部门会继续落实好各项减税降费政策措施,继续推出扎实有效的纳税服务举措,让广大纳税人真真切切地感受到实惠和便利。

  扩大税率级距为中低收入阶层减负

  营改增、“金三”上线、国地税合并、减税降费、便民办税春风……对普通市民来说,税务工作也许“高深莫测”,但是却与每个人的生活息息相关。近年来,这些与办税服务有关的词汇,越来越多地在我们的耳边响起。它们到底是什么意思?又会对我们的生活产生哪些影响?郭庆进行了深入浅出地讲解。

  郭庆介绍,“营改增”是营业税改征增值税的简称,是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。2016年5月1日之后“营改增”全面实施,营业税退出历史舞台。过去,营业税和增值税是并列的,有些行业缴纳的是营业税,而另一些是增值税。对企业而言,这一“改”不仅消除了重复征税,还打通了抵扣的链条,使链条更加完整。

  “国税地税征管体制改革,也就是国地税合并,是深化党和国家机构改革的重要内容,更是构建优化、高效、统一的税收征管体系,降低制度化交易成本的重大改革。”郭庆说。2018年7月5日,国家税务总局深圳市罗湖区税务局正式挂牌成立;2018年9月,罗湖区税务局实现原国地税办税厅一厅通办,实现了实质性的融合。此次改革之后,国家税务局、地方税务局分设24年之后又重新走在一起。

  国地税机构合并之后,一方面,纳税人只需要跑一个单位,去一个窗口,面对一套系统,根本上解决了两头跑、反复跑的问题,极大方便了纳税人;另一方面,执法标准也进行了统一,基本解决了政策宣传上的多口径和执法上多头查的问题,更有利于保护纳税人正当合法的权益。

  提到人民群众最关心的减税降费政策,郭庆将今年的减税降费工作概括为3个方面:主体税种同时减税,从增值税、企业所得税再到个人所得税,各个主要税种都出台了减税政策,实现了全方位的减税;优惠方式同时发力,既有“降税率”,也有“减税基”,还有“减税额”;直接减税与间接减税同时实施,既有减半征收等直接减税,也有实行个人所得税专项附加扣除等间接优惠,做到减税全面而精准。

  现场,郭庆以居民张先生为例,为纳税人算了一笔账。张先生是居民个人,在深圳A公司任职,每月工资收入为15000元,“三险一金”4000元。父亲满60岁,有一个四岁的女儿就读幼儿园。张先生名下有一套住房,享受首套房住房贷款利息。同时,他还在B公司兼职,取得收入是5000元。

  2018年,张先生缴纳税款为20940元。其中,工资薪金所得应纳税11340元,劳动报酬所得也就是B公司兼职,应纳税9600元。

  2019年1月1日起,全新的个人所得税法开始实施。不但个税在费用扣除方面由原来的每个月3500元提高到每个月5000元,还首次设立了专项附加扣除,包括了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项支出。此外,对3%、10%、20%三个最低档税率范围进行了扩大。“级距扩大以后,对中低收入阶层的减税力度提高。”郭庆说。

  2019年,张先生工资薪金、劳务报酬等所得将综合在一起,相加收入24万元。子女教育、赡养老人等相关支出按标准扣除后,应纳税额为4680元。比2018年减少了16260元,减税幅度高达78%。

  每平方公里产出税收5亿元

  “这些减税降费政策出台以后,我们企业感受到负担减轻了。今年减税降费后,我们公司的净利润增加了,省下来的钱上交至集团总部,用于生产经营。而个税减免则增加了每人每月实得收入,省下来的钱可以用于个人消费,提升生活质量。”深圳市城建实业发展有限公司相关负责人张英芷表示。

  深圳市城建实业发展有限公司目前从事不动产租赁行业,经营规模为小型,2018年实现利润总额762.65万元。像这样的小型微利企业,在减税降费上可以得到哪些实惠?

  郭庆介绍,根据2019年普惠性税收政策,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  今年一季度,深圳市城建实业发展有限公司就享受到了“减半再减半”措施带来的优惠。与2018年1—3月相比,2019年1—3月该公司应纳税所得额有所增加,但应缴税额却减少了40余万元。“这是真金白银的实惠。”张英芷说。

  郭庆表示,所得税优惠政策适用范围是小型微利企业。资产总额是5000万元以下,平均从业人数300人以下,应纳税所得额在300万元以下,这三个条件必须全部符合才属于小型微利企业。

  “这次减税降费对于小微企业来说是实实在在的税收红利。”郭庆说,只要符合“533”的条件就属于小微企业。经过测算,扩围后全国约95%的企业都属于小微企业,其中,有98%都是民营企业。除此之外,只要是属于小规模纳税人,增值税起征点就由月销售额3万元提高到了10万元;地方税费方面,小规模纳税人可以按50%缴纳地方六税两费。

  在罗湖,像这样的小微企业纳税人并不在少数。目前,罗湖区共有纳税户约25.5万户,正常状态约19.6万户。罗湖三大传统支柱产业为金融业、商贸业、商业服务业。罗湖作为全市商业中心,商贸业规模持续扩大,形成了万象城、东门等商业集群。因此,罗湖个体户及小型商贸企业在纳税户中数量占比较高。

  除了惠及小微企业的所得税优惠,增值税优惠政策也让罗湖不少传统产业的企业十分受用。其中,在增值税方面,今年4月1日以后实行增值税改革,将增值税率16%一档调整为13%,下调三个百分点;10%税率一档调整为9%,下调一个百分点。“现在很多车开始降价,包括手机降价,都跟这个有关系。”郭庆说。

  铭基食品有限公司财务经理刘宇飞介绍,公司属于食品加工行业,目前在职员工1500余人,2017年产值24亿余元,利润约2.4亿元。根据他的计算,4月开始增值税下调,预计每月可以为公司节省纳税额30万元左右,全年将节省200万元左右的税费。

  “减税降费最直接的影响反映在现金流上。有了现金流,公司可以根据市场的需求加大投入,扩大再生产。”刘宇飞表示,税费下调后,铭基食品已经基本和各大主要客户协商达成一致,维持不含税售价不变,以保证上下游都能享受税收红利。

  2018年,罗湖区税收收入406亿元,如果放在广东省21个地级市中比较,罗湖排到第11位。值得注意的是,罗湖区还拥有高效的税收产出:区人均税收产出4万元;每平方公里产出税收5亿元,高于全市平均水平。“这是值得我们罗湖自豪的事。”郭庆说。

  去年罗湖办税大厅人流量降44%

  张英芷对罗湖税收营商环境优化最直观的感受是:办事时间减少,流程变短。

  在2017年以前,申报高峰期的罗湖办税大厅里人山人海,面对日益增长的纳税户数量和日益繁杂的办税业务,如何优化办税环境是摆在罗湖面前的难题。从2017年开始,罗湖陆续开展了一系列创新探索。

  在郭庆看来,解决问题的关键在于扭转纳税人办税习惯,“2017年我们启动了办税服务厅的安静工程,让更多的纳税人‘多走网路,少跑马路’。”

  安静工程的目的是减少办税等候时间,一切流程围着办税人转。罗湖通过数据分析精准锁定电子办税使用不太畅顺或办得不多的业务事项,以及对电子办税接受度比较低的人群,有针对性进行推广,也就是督促办税人多走“网路”。

  来到办税大厅,流程不熟怎么办?郭庆介绍,在大厅50平方米的电子办税厅,有由原先前台操作员组成的“辅导小组”手把手指导,来一个教一个会一个。现场学会回去忘了怎么办?微信公众号上的电子办税宣传专栏,23种操作指引和13个视频教程二维码,让纳税人随时随地学习电子办税。“‘安静工程’工作作为先进经验,在全市税务系统和罗湖区全面推广。”郭庆说。

  2018年“大服务”模式的出现,基本解决了纳税人来回跑、多头跑的问题。增值税申报异常数据比对是前台办税过程中一项很常见业务,以前办这个业务需要五步。“大服务”模式设置了“大厅后台”,整合了流程。现在纳税人在“大厅后台”只需要初审和自动流转复审两步即可完成。

  制定标准是“大服务”的核心内容,“我们从办税流程、审批标准、咨询答疑、查询管理、报送资料等核心环节进行了梳理,逐项制订工作规范和业务指引,有效解决了不同部门在业务规范盲点操作标准不统一、资料需求不一致的问题。”郭庆说。

  实行“安静工程”和“大服务”模式后,罗湖办税大厅前台业务受理量大幅下降,与2017年相比,2018年前台业务受理总量下降15.6%,人流量下降44%。

  “现在大部分的税务事项可以在公司通过电子税务局等方式进行办税,极大地方便了企业的工作。”刘宇飞表示,如今去税局办税整个流程申请用时视不同事项有所不同,部分可以达到即时办结,稍微特殊或复杂事项也只需3到5天。

  全市率先推出税收白名单制度

  罗湖区税务局将2019年定位为纳税人满意度提升年,将推出几项提升纳税服务的举措,包括税收白名单制度、套餐式服务机制及挂点走访机制。

  与“黑名单”相反,“白名单”是针对优质纳税人办税过程中的预约难、领票难、升位难问题推出的一项制度创新。郭庆表示,对纳入“税收白名单”的企业,税务局会提供“按需供票”服务,即发票数量和升位上按企业需求审批,一次性满足企业需要,并且现场即来即办,无需预约,大幅压缩审批时限。“我们按照既要管得住、又要放得开的思路,在全市率先推出了税收白名单制度,让经营稳定、纳税信誉良好的企业享受前所未有的按需供票和极速审批服务。”

  值得一提的是,成为白名单中的一员后,企业在增值税申报过程中如果出现异常,系统不会自动阻断,可以继续申报下去,税务局会进行后续跟踪分析提醒。

  进入“税收白名单”有哪些标准?郭庆表示,信用评价等级为A级或B级正常经营的纳税人,满足一定条件可纳入白名单企业。

  2019年4月1日,罗湖举行了首批白名单发布会,700多家企业入选首批白名单企业,普华永道中国深圳办公室税务主管合伙人江凯作为企业代表领取了“白名单VIP卡”。“白名单制度真正体现了税收平台信息化电子化的发展趋势,利用这个信息化电子化平台,实行VIP的动态管理,能够使优质的企业得到优质的服务。”江凯表示。

  目前,第一批纳入罗湖区税收白名单的企业涵盖重点税源企业、千户集团及其成员企业、直通车企业、上市公司及其成员企业等税法遵从度高的纳税人。

  从企业的角度来看,第一次开票和注销两个环节涉税业务最多、最复杂。为改善纳税人办税体验,罗湖从解决这两个难点堵点开始,推出套餐式服务,让纳税人办事只有一个入口和一个出口,方便纳税人一次性领到发票,一次性办好注销,最大限度少跑路、少等待。

  办税速度是关键。郭庆表示,以前遇到办事难纳税人需要经过咨询台、相关科室等多个环节,在“挂点联络”制度下,罗湖区税务局领导挂点服务若干户企业,由局领导和企业高管担任税企沟通的“高级联络员”,简化企业解决重大疑难问题的流程。“目前我们正在走访挂点企业,把这项服务送到企业的手中。”

  此外,罗湖还为纳税人提供了深圳罗湖税务微信公众号、罗湖纳税人学堂、电子群组答疑服务三个专属的服务通道和服务渠道。

  ■对话

  罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:

  罗湖为拟上市公司开辟涉税服务绿色通道

  南方日报:您在发布中提到的国地税征管体制改革在去年拉开帷幕,改革对纳税人来说有哪些实惠和便利?

  郭庆:国税地税征管体制改革从去年2月份开始到现在已经一年多了,它的主要目的有三个:降低征纳成本、理顺职责关系、提高征管效率。

  具体到纳税人来看,好处有两个:一是办税体验更好。国地税机构合并之后,最直接的变化就是纳税人办事以后只需要跑一个单位,去一个窗口,面对一套系统,根本上解决了以前两头跑、反复跑的问题,极大方便了纳税人。

  二是标准的统一,国地税合并带来的不仅仅是人力资源的节约,资料报送的减少,办税路程、时间的压缩,它更深层次的目的是统一和规范我们的执法标准,基本解决了以前执法上、政策宣传上的多口径问题和多头查问题,也让广大纳税人享受更公平合理的纳税服务体验,更有利于保护纳税人正当合法的权益。

  南方日报:近年来罗湖引进不少新兴产业企业,有些企业有上市的打算,罗湖税务在服务这些拟上市企业方面有什么具体举措?

  郭庆:一直以来罗湖区税务局十分注重服务好拟上市公司。我们为拟上市公司开辟了绿色通道,组织专门的业务骨干、力量对上市公司的涉税问题以及办税过程中的疑难问题,开展一对一的重点辅导和培训,我们帮助这些企业优化规范他们的财务管理指引,也优化企业的税务机构设计,包括完善企业的内部风险控制机制,目的就是帮助企业提前排除所有的税务风险,轻装上市。

  我们最近也牵头组织了拟上市公司的座谈会,积极打造一个企业的上市互助平台,促进上市公司的信息交流和资源共享,为上市公司资本市场的发展提供更加便利的条件。

  来源:南方日报 记者 夏凡 祁觊 编辑 李慧

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